Tu recharges ta voiture électrique chez toi et tu te demandes si ton entreprise peut prendre en charge la borne et l'électricité ? On trie par statut et selon à qui appartient le véhicule, avec les règles 2026.
Il est 19h. Tu rentres de rendez-vous client, tu branches ta voiture électrique sur la prise du garage, et tu regardes le câble qui traîne par terre. Une borne serait plus rapide et bien plus sûre que cette rallonge. Le devis de l’installateur est posé sur le bureau : entre 1 200 et 1 800 € pour une borne murale pilotable, pose comprise.
Et là, une question te traverse. Est-ce que je peux faire passer ça dans mon entreprise ? Et l’électricité de recharge, payée sur mon compteur perso, est-ce que je peux me la faire rembourser ?
La réponse honnête dépend de deux choses : ton statut et à qui appartient la voiture. Selon les combinaisons, tu peux tout faire financer et récupérer la TVA, ou tu n’as aucun levier fiscal. Je me suis penchée sur les règles 2026 (arrêté du 25 février 2025, doctrine URSSAF, impots.gouv.fr) pour les poser cas par cas.
Ton statut. La prise en charge d’une borne et de l’électricité passe par des mécanismes réservés aux entreprises qui déduisent des frais réels. Un micro-entrepreneur n’y a pas accès. Un président de SASU, si.
À qui appartient la voiture. Un véhicule de société ne se traite pas comme ta voiture personnelle, surtout pour l’électricité. Voici ce que donne le croisement des deux en 2026 :
| Ton cas | Borne + installation | Électricité |
|---|---|---|
| Micro-entreprise | Dépense privée | Rien, l’abattement forfaitaire couvre tout |
| Société, assimilé salarié, voiture de société | Financée, avantage en nature réduit ou nul, TVA 100 % | Exclue de l’avantage en nature, TVA 100 % |
| Société, assimilé salarié, voiture perso | Finançable (avantage en nature réduit) | Incluse dans le barème kilométrique |
| EURL, gérant majoritaire | Financée, TVA 100 %, part privée réintégrée | Quote-part pro au réel |
Ce n’est pas le modèle de ta borne qui décide de sa déductibilité. C’est ton régime fiscal et le propriétaire de la voiture.
En micro-entreprise, tu ne déduis aucune dépense au réel. L’administration applique un abattement forfaitaire sur ton chiffre d’affaires (34 % en micro-BNC, 50 % en micro-BIC prestations), censé couvrir toutes tes charges. Une borne à 1 500 € ne retire pas un euro de ton résultat imposable.
Les deux aides auxquelles on pense spontanément ne t’aideront pas non plus. Le crédit d’impôt borne (75 % de la dépense, plafonné à 500 € par système de charge pilotable) ne vaut plus pour les dépenses payées depuis le 1er janvier 2026, comme le confirme impots.gouv.fr. La prime ADVENIR, elle, finance les copropriétés, les entreprises et la voirie, pas les maisons individuelles.
En micro-entreprise, la borne à domicile est une dépense personnelle. Ni frais réel, ni crédit d’impôt, ni ADVENIR.
Ton seul levier : la fourniture et la pose par un électricien qualifié peuvent bénéficier d’un taux de TVA réduit de 5,5 % dans ta résidence, sous conditions à faire confirmer par ton installateur sur le devis. C’est le prix de la simplicité du régime. Si tes charges grimpent, notre guide pour passer de la micro au régime réel t’aide à voir à partir de quand le forfait devient perdant.
En EURL ou SASU, la logique s’inverse. Si tu es dirigeant assimilé salarié (président de SASU, gérant minoritaire ou égalitaire d’EURL), ta société peut payer l’achat et l’installation d’une borne à ton domicile : matériel, pose, raccordement et main-d’œuvre. Le régime social dépend de ce que devient la borne en fin de mandat :
| Borne à ton domicile | Avantage en nature 2026 |
|---|---|
| Restituée à l’entreprise | Aucun |
| Conservée, borne de moins de 5 ans | Exonération de 50 % des dépenses, plafond 1 057,10 € ; l’excédent devient un avantage en nature |
| Conservée, borne de 5 ans ou plus | Exonération de 75 % des dépenses, plafond 1 585,50 € ; l’excédent devient un avantage en nature |
Ce régime, détaillé par l’URSSAF, court jusqu’au 31 décembre 2027.
S’y ajoute la TVA : sur une borne à usage professionnel, ta société récupère la TVA à 100 %, même pour une voiture particulière. La borne s’inscrit à l’actif et s’amortit. Pour tenir cette écriture et l’éventuel avantage en nature sans erreur, mieux vaut un comptable rodé au sujet : un cabinet en ligne comme Dougs1 mois offert gère ce type de montage au quotidien.
Borne restituée en fin de mandat : zéro avantage en nature. C’est souvent l’option la plus propre pour un dirigeant assimilé salarié.
Côté société, rien ne change : ton EURL à l’IS achète la borne, l’amortit et récupère la TVA à 100 %. La différence tient à ton statut de travailleur non salarié. L’usage privé de la borne n’est pas neutralisé par le barème salarial : il est évalué au réel, réintégré dans ta rémunération de gérant et soumis à tes cotisations. Les faveurs du forfait véhicule restent moins sûres pour toi que pour un président de SASU. Fais-les valider par ton comptable avant d’acheter.
La borne réglée, reste le courant. Tu recharges sur ton compteur personnel, et une partie de cette énergie sert ton activité.
Quand la voiture électrique appartient à ta société, l’électricité de recharge que l’entreprise prend en charge n’entre pas dans l’avantage en nature du véhicule, jusqu’au 31 décembre 2027. Ta société peut donc te la rembourser sans alourdir tes cotisations.
Côté TVA, l’électricité de recharge à usage professionnel se récupère à 100 %, là où le gazole et l’essence plafonnent à 80 % sur un véhicule de tourisme. Si tu hésites encore sur la voiture elle-même, on détaille comment amortir une voiture électrique en freelance.
Sur l’électricité d’un véhicule de société, la TVA se récupère intégralement. C’est un avantage concret face au thermique.
Si la voiture reste à toi, le mécanisme classique est l’indemnité kilométrique, avec une majoration de 20 % pour les véhicules électriques. Ce barème couvre tous les frais du véhicule, énergie comprise. Tu ne peux donc pas y ajouter un remboursement séparé de l’électricité : ce serait payer deux fois la même dépense.
L’alternative, au réel, consiste à déduire l’électricité professionnelle justifiée à la place du barème. C’est un arbitrage selon ton kilométrage, que notre guide des charges déductibles en freelance t’aide à trancher.
Ta borne recharge la voiture pour aller chez un client comme pour partir en week-end. En cas de contrôle, l’URSSAF te demandera de prouver la part professionnelle. Pour un dirigeant, la règle sûre est le remboursement au réel, sur justificatifs. Un forfait non documenté se fait requalifier en rémunération soumise à cotisations.
Deux façons solides de mesurer :
Tu appliques ensuite à cette consommation la part de tes kilomètres professionnels.
Le forfait « au doigt mouillé » est le meilleur moyen de te faire redresser. Un sous-compteur ou un export d’appli, et ton remboursement devient inattaquable.
Reste la TVA. La récupérer suppose une facture au nom de la société, difficile à obtenir sur un contrat domestique. En pratique, on passe souvent par une refacturation documentée entre toi et ta société, appuyée sur le sous-compteur. Aucun barème officiel en euros par kWh n’existe en 2026 : seul le réel mesuré tient. Fais cadrer ce point par ton comptable.
Avant de sortir la carte bleue, déroule ces étapes dans l’ordre :
La borne à domicile n’est pas déductible par défaut. Le combo gagnant reste la société à l’IS, avec voiture de société et dirigeant assimilé salarié. Prends les décisions dans l’ordre et garde tes relevés.
Oui, si la facture a été réglée au plus tard le 31 décembre 2025. Tu le déclares sur ta déclaration de revenus 2026 : 75 % de la dépense, dans la limite de 500 € par système de charge pilotable posé par un professionnel.
La société est transparente, il n'y a donc pas d'avantage en nature. La borne reste un équipement amortissable, mais seule la quote-part professionnelle de la borne et de l'électricité vient en déduction de ton résultat. La part privée reste à ta charge.
La recharge sur le lieu de travail est évaluée à zéro en avantage en nature, électricité comprise, même quand tu recharges ta voiture pour un usage personnel. Ce régime court lui aussi jusqu'au 31 décembre 2027.
Sauf nouvelle prolongation, les règles favorables sur la borne et l'électricité prennent fin et l'avantage en nature redevient évalué selon le droit commun. Si ton achat tombe fin 2027, vérifie leur sort avant de signer.
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